Выбор налога для интернет-магазина

Выбор налога для интернет-магазина

Доброго времени суток! Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для интернет-магазина.

По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом.

Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. К великому сожалению попалось даже несколько довольно авторитетных сайтов и уж от кого, а от них не ожидал такой дезинформации что написана в статьях.

Из 10 первых статей только в 2х правильно был дан ответ на данный запрос, самое интересное, что это были даже не статьи, а просто как на форуме вопрос-ответ.

Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста (помимо большого 13 летнего предпринимательского опыта у меня есть личный опыт, так как у меня был интернет магазин).

Налогообложение интернет-магазина 2016

Начнем с года для налогообложения интернет-магазина. Я поставил 2016 год, так как очень много спрашивают какой налог выбрать для своего интернет-магазина в 2016 году.

Сразу отвечаю, год не имеет никакого значения 2014-2015-2016-2017-2018 система налогообложения от этого никак не изменится и никак не зависит. Во всяком случае до 2018 года никаких изменений не намечается и даже слухов об этом пока нету.

С годом разобрались, идем далее и рассмотрим какие вообще нам доступны системы налогооболожения:

Доступные налоговые режимы

  1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  2. ПСН – налог на основании патента, доступен только для ИП;
  3. УСН – упрощенная система налогообложения, бывает 2х видов (УСН6% и УСН15%);
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, доступен только для сельского хозяйства и то в случае если доля сельского хозяйства в бизнесе составляет не менее 70%;
  5. ОСНО – общая система налогообложения, доступна всем и является основополагающей, только на ней можно работать с НДС.

Итого как видите у нас есть 5 налоговых режимов из которых мы должны выбрать налогообложение для интернет-магазина.

какое выбрать налогообложение для интернет-магазина

Выбираем налог для своего онлайн магазина

  • Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина. Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД. А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров. Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;
  • ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент. Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;
  •  УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
  • ОСНО – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.

Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

Какой налог у интернет-магазина

Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:

  1. УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
  2. УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%. Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
  3. ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

Итог выбора налога для интернет-магазина

Я не думаю, что Вы открыв интернет-магазин будете крупным оптовиком, так что выбор падает на налогообложение УСН.

А вот какой именно УСН 6% или УСН 15% Вам придется рассчитать самостоятельно. Когда низкая накрутка и большие расходы то УСН15%. Если накрутка на товар высокая, то тогда УСН6%.

касса для интернет магазина

Касса для интернет-магазина

Какой налоговый режим Вы будете использовать для своего интернет магазина Выбирать Вам. Все рекомендации я дал.

Осталось решить последний вопрос – налог УСН и ОСНО подразумевают при торговле наличие кассового аппарата.

Но у меня для Вас хорошая новость, если Вы не работаете с наличными деньгами, а только безналом через расчетный счет, то кассовый аппарат не нужен.

В интернет-магазине оплата производится как раз безналичным расчетом. Для этого существуют специальные платежные системы типа WebMoney, Яндекс.Касса, Робокасса и еще десятки других.

Я заключал договор с Яндекс.Кассой, они предоставляют возможность оплаты через интернет всеми доступными способами, начиная от Яндекс.Деньги и заканчивая пластиковыми картами. Деньги приходят на Ваш расчетный счет на следующий день.

Вот в общем-то и все что мне хотелось рассказать про налогообложение онлайн-магазина.

Ваш выбор – это упрощенная система налогообложения и вариантов кроме ОСНО (которую я не советую) больше нет.

Как рассчитать и отчитаться по налогам для ООО и ИП не выходя из дома через интернет: рассчитать и отчитаться по налогам через интернет.

Если еще остались вопросы по поводу онлайн-бизнеса и налогов для него можете задать их в комментарии к статье или в мою группу ВКОНТАКТЕ, все консультации я провожу бесплатно.

Всем удачного бизнеса! Пока!


  • Спасибо большое Вам! Хотел уточнить,если у меня ИМ и я доставляю товар клиенту и он оплачивает налом, то тут касса обязательна?
  • Да, обязательна
  • Здравствуйте. Если выбрать для интернет торговли ЕНВД и безнальный расчет (чтобы без кассы), то как будет расчитываться ЕНВД? Ведь торговой площади нет, соответственно и кв.метров
  • Добрый день! Видимо я отношусь к тем дебилам, которые пытаются, как Вы сказали, за уши притянуть ЕНВД. ОК. Тогда мне интересно, как Вы, Алексей, прокомментируете эту ссылку: http://nalog-nalog.ru/envd/torgovlya_envd/mozhet_li_internet-magazin_primenyat_envd_v_2015_2016_godah/#Понятие интернет-магазина Прочтите ИТОГИ, последний абзац. О возможностях применения ЕНВД при торговле по образцам см. статью «Можно ли перевести торговлю по образцам на ЕНВД?». Если интернет-магазины используют веб-сайты для заказа необходимого товара исходя из размещенной на них информации, но при этом сам товар покупатель получает уже в реально существующем магазине, торгующем в розницу, такая деятельность облагается ЕНВД.
  • Вы так .... посмеяться что ли решили ? Ссылка идет что на официальный сайт налоговой ? Это обычный сайт, такой же как у меня .... только вот мой раз в 6 имеет большее доверие как ресурс. Но не в этом даже дело. 1. Обратите на первую строчку в которой сказано что ЕНВД не может применяться к интернет-магазину. Далее рассказ о том как применять ЕНВД по заказам. Тут извините сам вебмастер который писал эту статью - дебил. И сейчас я расскажу почему. Вы знаете что такое интернет-магазин ? Если нет, то рекомендую ознакомиться. На самом деле вебмастер просто не уточнил, что по заказам - это называется ИНТЕРНЕТ-ВИТРИНА на которой не происходит никакой оплаты, а просто человек может ознакомиться с товаром имеющемся в настоящем (реально-существующем магазине), который конечно может применять ЕНВД и оплату получает наличными при продаже товара. А ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИН НЕ ИМЕЕТ РЕАЛЬНОГО МАГАЗИНА И ПЛАТЕЖИ ЗА ТОВАР ПРИНИМАЮТСЯ С ПОМОЩЬЮ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ ПРЯМО НА САМОМ САЙТЕ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНА. Когда у Вас нет на сайте возможности оплатить сразу товар - это НЕ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИН, а как я сказал выше ИНТЕРНЕТ-ВИТРИНА (где просто могут посмотреть!!!, а не купить товар). Изучайте тему сначала и что из себя представляет бизнес в интернете. И повторюсь ПОЛЬЗУЙТЕСЬ ТОЛЬКО ОФИЦИАЛЬНЫМИ ИСТОЧНИКАМИ или в крайнем случае АВТОРИТЕТНЫМИ РЕСУРСАМИ ...к которым относится и мой сайт, так как прошел ручную модерацию в интернете и добавлен в такие серьезные каталоги как Яндекс Каталог и каталог DMOZ (хотя уверен что Вы еще на данный момент не знаете что это такое) и имеет ТиЦ 300, у того сайта куда Вы меня отправили ТиЦ 60 и не было ручной модерации. Как говорится учите мат часть. И попрошу меня больше не отвлекать на рассмотрение всяких мусорных статей. Как Вы думаете если я 13 лет занимаюсь бизнесом и у меня был собственный интернет-магазин - знаю я тему на которую написал статью ? Дальше без комментариев.
  • Добрый вечер) а открывать расчётный счёт обязательно ипшнику? Нельзя просто лиц.счёт, карту?) И если нет сайта, а продашь только через социальные сети и пр. сайты?) И нет возмозности завести такую виртуальную яндекс кассу, как быть?) Спасибо)
  • Обыкновенно, не нарушать законодательство - это является незаконным предпринимательством ... так к сведению ... можно получить 300 000 р. штраф или сесть в тюрьму на 2 года
  • http://www.dmoz.org/ без первой "O"
  • да, извиняюсь, опечатка, НО суть все равно никак не меняется от этого
  • Для интернет-торговли ЕНВД нельзя применять
  • Здравствуйте. Вопрос. У нас реальный магазин на ЕНВД, есть интернет магазин, но работает как витрина. Сейчас хотим доработать и запустить интернет магазин. Как в этом случае платить?
  • Операции по интернет-магазину не попадают под ЕНВД, открыть УСН Вы уже не успели, так что ОСНО и в конце года перейдете на УСН
  • Здравствуйте. Помогите разобраться. Регистрирую ИП на УСН, выбираю коды ОКВЭД для интернет- магазина. Вы пишете что нужно использовать код - 47.91, я с этим согласен. А как быть, если в качестве покупателя будет выступать другой ИП или организация? Это ведь получается уже оптовая торговля и нужен дополнительный код ОКВЭД (какой?). Поправьте меня если ошибаюсь. Спасибо.
  • Да, на самом деле покупка юридического лица или госучреждения считаются оптовой закупкой. И именно поэтому на ЕНВД и ПСН нельзя проводить такие продажи. На УСН что оптовая, что розничная торговля никак не влияют на размер налога, влияют общие продажи, так что для интернет-магазина достаточно одного вида деятельности.
  • Отправляю товар через почту России. Когда пробивать чек?
  • Покупайте кассу, регистрируйте ее в ИФНС и пробивайте чеки при отправке наложенным платежом, но это уже полный анахронизм. Но дело Ваше.
  • Добрый день! Я ИП на УСН 6%, интернет-магазин. Кассы нет, т. к. использую безналичный расчет, открыт РКО в банке. Как мне брать предоплату за услуги Почты России (не наложенный платеж) легально, если на рассчетный счет, то для налоговиков это прибыль. Но ведь это не является моей прибылью. Заранее спасибо за ответ))
  • Добрый день! Я ИП на УСН 6%, интернет-магазин. Кассы нет, т. к. использую безналичный расчет, открыт РКО в банке. Как мне брать предоплату за услуги Почты России (не наложенный платеж) легально, если на рассчетный счет, то для налоговиков это прибыль. Но ведь это не является моей прибылью. Заранее спасибо за ответ))
  • А у Вас что оплата налога с прибыли ? Вы платите с оборота общего. Так что 6% отдадите в виде налогов
  • Очень полезно. Сжато, без воды, все по делу и, самое главное, все верно. Спасибо за труд!
  • Не за что, удачного бизнеса!
  • А мне вот совершенно непонятно какую систему выбрать. Я хочу производить одежду с наймом максимум 5 человек и продавать её через интернет магазин, а также сдавать на реализацию розничным магазинам. Какую всё-таки систему выбрать. Я думал выбрать ПСН для производства и УСН15% продаж. Прав ли я?
  • Я бы выбрал УСН 15% для обоих видов деятельности.

Возврат к списку