Какой выбрать налог для ИП?

какую систему налогообложения выбрать ип

Доброго времени суток! Я продолжаю писать серию статей о шагах которые должен сделать предприниматель после регистрации бизнеса .

Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности.

Виды систем налогообложения ИП

Начнем мы можно сказать с основ и разберем какие вида налогообложения может применять индивидуальный предприниматель:

  1. ОСНО - общая система налогообложения;
  2. УСН - упрощенная система налогообложения;
  3. ПСН - патентная система налогообложения;
  4. ЕНВД - единый налог на вмененный доход;
  5. ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог.

Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

Налог ПСН введен специально для индивидуальных предпринимателей и может использоваться только ними.

Какой налог выбрать для ИП критерии

Рассмотрим на что необходимо обратить внимание индивидуальному предпринимателю при  выборе того или иного налогообложения:

1. Вид деятельности

Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

Например: налог ОСНО и УСН - для ИП можно применять к любому виду деятельности.

У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

2. Соответствие ограничениям систем налогообложения

Нужно изучить ограничения для применения каждого из видов налогообложения. Никаких ограничений нет только для налога ОСНО

Для других например: ограничение по площади помещения, количеству работников, общего оборота и т.д. (подробнее ознакомьтесь в описании самих систем налогообложения).

3. Действует ли на территории муниципалитета

Сейчас немного объясню, допустим налог ОСНО и УСН  ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности.

Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.

То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.

Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

4. Нужен при работе налог НДС или нет.

В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.

НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.

Существует категория организаций которые работают только с НДС.

Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.

Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

5. Кассовый аппарат.

При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.

ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.

Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

6. Размер расходов при осуществлении деятельности

От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.

В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений

Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП

Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

1. Налог для сферы услуг:

а) ЕНВД - при работе с физическими лицами

б) УСН 6% - при работе с юридическими лицами

в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

2. Выбор налога ИП для торговли:

а) Оптовая торговля - УСН 15%

б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) - ЕНВД или ПСН

в) Розничная торговля с большой площадью - УСН 15% в случае если маржа (накрутка на товары) маленькая или очень большие расходы, а может быть и то и другое.

г) Розничная торговля  с большой площадью - УСН 6% в случае когда накрутка на товар большая (от 80%).

д) Розничная торговля большая торговая площадь, но большой оборот денег то ЕНВД

3. Налог предпринимателя в производстве

Для производства УСН 15% либо ОСНО

Для крупного производства чаще всего выбирают ОСНО так как на нем можно делать много списаний.

В случае если производство не большое то УСН 15%.

Если у Вас бизнес связанный с сельским хозяйством, то налог ЕСХН.

На этом я пожалуй статью свою закончу, Вам же советую более подробно ознакомиться с системами налогообложений и попробовать на начальном этапе просчитать хотя бы приблизительно его будущий размер.

Если Вам вдруг нужна будет консультация специалиста, то Вы можете добавиться в мою группу ВК " Секреты бизнеса для новичка" и задать интересующие вопросы, консультации мы проводим бесплатно.

Удачи в Ваших начинаниях! Пока!


  • Здравствуйте!Я хочу открыть магазин розничной торговли товаров. Покупаю оптом и продаю.Закупка, транспортные услуги, аренда пом.,интернет,фиксированные взносы и.тд это ведь все расходы?Какую систему налогообложения выбрать?УСН доходы-расходы подойдет?или что то еще. Буду благодарен за ответ!
  • Да, именно УСН Доходы минус расходы, это то что Вам нужно
  • Да, именно УСН Доходы минус расходы, это то что Вам нужно
  • Да, именно УСН Доходы минус расходы, это то что Вам нужно
  • Да, именно УСН Доходы минус расходы, это то что Вам нужно
  • Здравствуйте!Я хочу арендовать небольшое помещение для торговли мясной продукцией. ЕНВД подойдет?или лучше что то другое.Спасибо
  • ЕНВД или ПСН, тут надо проводить расчеты для каждого из налогообложений
  • Добрый день! Хочу открыть табачный ларёк . ЕНВД мне подойдёт? Спасибо
  • Проводите расчеты, что Вам лучше подойдет
  • Здравствуйте! Хотел задать такой вопрос. Собираюсь открыть малое- производство по изготовления хлебобулочных изделий. Площадь собираюсь занять уже на имеющем участке , почти готовое под строительство. Какой из перечисленных вариантов более перспективнее? Заранее спасибо !
  • Почитайте вот эту статью http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/nalogovye-kanikuly-2016/
  • Добрый день в сфере услуг, тоже кассовый аппарат нужен, при УСН?
  • Нет, нужно БСО http://biz911.net/dokumenty-i-otchetnost/otchetnost-v-biznese/blank-strogoy-otchetnosti-bso/
  • Добрый день. Прямо сломала голову прочитала все ваши статьи и не могу понять какой режим налогооблажения применить в сфере бытовых услуг /салон красоты/ усн, патент или ЕНВД
  • ЕНВД
  • Для продажи кваса, какая система налогообложения подойдёт? Подскажите пожалуйста, люди добрые.
  • ЕНВД
  • Добрый день!У меня есть патент на мойку ТС, также я хочу оказывать консультационные ИТ услуги (не попадают под код 62,63). Как платить налоги в этом случае?
  • Ведется раздельный налоговый учет, отдельно платите за мойку и отдельно за ИТ услуги по налогу который выберите (думаю УСН 6%)
  • Здравствуйте! Хочу открыть небольшую фитнес-студию (групповые занятия) ОКВЭД основной- Физкультурно-оздоровительная деятельность. Подскажите пожалуйста попадает ли эта деятельность под ЕНВД? Спасибо!
  • http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/spisok-vidov-deyatelnosti-envd/
  • Здравствуйте, скажите, пожалуйста, я хочу открыть мини-гостиницу для собак и кошек, мне подходит ЕНВД?
  • Вполне, Вы ведь сдаете в аренду площади, а проживать на них может кто угодно (в законе это не прописано), так что можете
  • Добрый день, если мы сдаём в аренду принтер как юридическим так и физическим лицам, подскажите пожалуйста какое НО нам подойдёт? Не хотелось бы связываться с кассовым аппаратом
  • УСН 6%, работайте по безналу через расчетный счет, тогда касса не нужна
  • Добрый день! Подскажите, у нас торговля в розницу посудой на арендуемой площади 9 кв.м (сейчас ЕНВД, без найма, платим 3400 ЕНВД и 5800 ФП в ПФР). Хотим взять ещё 20 кв.м по тому же виду деятельности, но подсчитав налоги ещё + 20400 ЕНВД, не знаю какую систему НО выбрать. Может УСН 6% (доходы приблизительно 200-300 тыс в квартал), но кассового аппарата нет. И можно ли её использовать? Что бы Вы посоветовали.
  • Добрый! Налог ПСН как альтернатива: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-psn/sistema-nalogooblozheniya-psn/
  • Добрый день Алексей. Спасибо огромное за проделанную вами работу. Вы создали замечательный информационный ресурс, на котором все четко структурировано и написано простым языком. Я хочу открыть свое ИП по оказанию услуг по поставке и установке систем видеонаблюдения, СКС, СКУД и домофонов юридическим и физическим лицам. Клиентам будет продаваться оборудования и будут отказываться услуги по его монтажу. Подойдет ли для данного вида деятельности УСН 15%(доход - расход). Можно ли будет обойтись без кассового аппарата, выписывая физическим лицам БСО.
  • Здравствуйте! УСН подойдет. У Вас 2 разных вида деятельности по монтажу используете БСО, по продаже кассовый аппарат или терминал оплаты по пластиковым картам. Кассовый аппарат должен быть с фискальной памятью и постановкой его на учет ИФНС
  • Еще раз спасибо Алексей, вы мне очень помогли. Успехов вам во всех ваших начинаниях !!!
  • И Вам успешного бизнеса
  • Добрый день! Я хочу открыть ИП по сдачи в аренду и продаже оборудования, как юр.лицам, так и физ.лицам. Начало работы буду организовывать из дома. Хотелось бы работать без кассы, по р./ счету. Подскажите, пожалуйста, какую систему НО мне лучше выбрать. Заранее спасибо!
  • УСН
  • Здравствуйте. В супермаркете арендую только место витрина моя ,торгую курами. Какую систему НО выбрать? Спасибо
  • енвд
  • Спасибо Вам. Вы подтвердили мои расчеты
  • Не за что, удачного бизнеса
  • Здравствуйте , я ип торгую схт техникой через свой расчетный счет, покупаю у завода и продаю клиненту , разницу себе, какая система но подходит мне?
  • УСН 15%, но Вы быстро окажетесь на ОСНО
  • Здравствуйте. Какую выгоднее всего всего выбрать систему налогообложения для ИП. Сфера деятельности: Услуги по ремонту компьютеров и периферийного оборудования, ремонт телефонов, розничная и возможно оптовая продажа запчастей и аксессуаров, разработка и продажа по, сайтов, деятельность в сфере защиты информации, а так же быстрая печать, ксерокопирование и прочие виды полиграфической деятельности. Спасибо за ответ.
  • Не многовато ли видов деятельности сразу ? УСН, либо несколько систем, но придется вести раздельный налоговый учет
  • Как можно ориентироваться на эту статью, если её автор с такой грамматикой даже среднюю школу закончить не мог?
  • Добрый день какой предпочтительнее налоговый режим для ип занимающийся рекламной деятельностью?
  • Да по русскому в школе у меня было 3 - это первое. Второе - ошибки автоматически исправляются в Word именно в нем пишется статья. И последнее я не знаю конечно как Вам ориентироваться на статью с такой грамматикой, но у меня прибыль от бизнеса 13000$ в месяц, а у Вас извиняюсь с пятеркой по рус. яз. какой доход? Раз Вы по таким сайтам бродите думаю значительно меньше и оставляя такой комментарий мог бы это сделать не анонимно. Да и к слову я закончил Высшую Школу Бизнеса
  • Добрый! ПСН или ЕНВД
  • Молодец))))побрил))
  • Ну так если это чистая правда. Я ведь не русский язык здесь преподаю, а обучаю людей бизнесу в котором уже с 2003 года.
  • Какую систему налогообложения посоветуете для магазина одежды? Только планируем открывать. Спасибо!
  • http://biz911.net/biznes-plany/biznes-v-torgovle/biznes-plan-magazina-zhenskoy-odezhdy/
  • Здравствуйте. Какую выгоднее всего выбрать систему налогообложения для ИП. Сфера деятельности: организация праздников.
  • ЕНВД или ПСН, проведите расчеты
  • Добрый день. Для студии танцев какую систему лучше выбрать?
  • Доброй ночи.для киоска с сигаретами какую систему налогообложения выбрать?
  • А у Вас что киоски с сигаретами разрешены ?
  • Подробное описание для столь острого вопроса выбора налогообложения!
  • спасибо
  • УСН
  • Доброго времени суток!Подскажите пожалуйста,какое налогообложение выбрать?Ип,открываем магазин мужской одежды,площадь помещения-26 кв.м.,обязательно нужен безналичный расчет,кассу купить тоже можем.Заранее спасибо.
  • Безналом от юридических лиц будут приходить деньги ?
  • Другими словами-что бы покупателям можно было оплачивать картами наш товар
  • Мы так посмотрели и посчитали,нам подходят енвд и псн,при енвд плата в месяц будет 12 тысяч с лишним,а при псн всего 2 тысячи,вроде выбор очевиден,но тогда я не понимаю,зачем вообще нужен енвд если есть псн,учитывая тот факт,что условия для перехода на них практически одинаковые..может быть я что-то не учел или не понял..
  • Не всегда ПСН лучше чем ЕНВД и существует ограничения для каждого налогообложения. Для того чтобы принимать платежи по пластиковым картам обязательно открываете в банке расчетный счет и уже банк выдаст Вам терминал. Обычно выдают бесплатно.
  • Спасибо,не думал,что банк может бесплатно выдать терминал,их же продают,думал покупать нужно)так все таки-какое бы вы посоветовали налогообложение?я все правильно понял,что в нашем случае-магазин мужской одежды площадью 26 кв.м. Либо ЕНВД либо ПСН являются лучшим выбором?и нужно просто сделать рассчеты и посмотреть где платить меньше,такой и брать?
  • Да, все правильно. Единственное обратите внимание что с ЕНВД Вы можете списывать страховые взносы, а с патента нет
  • Я наверное достал вас вопросами,но я новичек,и только только начинаю во все это вникать,а обратиться больше не к кому.Что значит списывать страховые взносы?Что это и для чего?Как сильно бьют по карману,и сильно ли ударят по нам,учитывая наш род деятельности-магазин мужской одежды,26 кв.м и два наемных работника,друга,мы решили устраивать их официально на работу ко мне и ставить минимальную з.п.,чуть выше прожиточного минимума,тысяч 10 рублей,остальное пускать как премии и т.д. Что бы снизить налог на них как на работников,правильно ли мы мыслим,возможно ли это для нас и ждут ли нас какие либо препятствия в этом?
  • Да уж. Я не могу Вам тут лекции читать. Изучайте мой сайт и начните со взносов за себя ИП http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2016/ Потом изучите взносы которые Вы должны платить за работников в ПФР, ФОМС, ФСС со своего кармана + НДФЛ с зарплаты работника. Воспользуйтесь поиском на сайте. Я все полностью расписал. Так же не забудь те встать в ПФР как работодатель когда возьмете на работу человека + в ФСС . А то штрафы в 10 000 я не думаю что Вам захочется платить.
  • Доброй! Проводите расчеты
  • Здравствуйте хочу открыть небольшое кафе 27 кв.м для посетителей подскажите какое налогооблажение выбрать большое спосибо
  • Тут 2 варианта это ЕНВД или ПСН, посчитайте какой налог дешевле
  • Здравствуйте ип открываю для грузоперевозок , буду являться посредником между заказчиком и поставщиком , какое надогооблажение выбрать ? Заранее спасибо
  • Здравствуйте! Я бы выбрал УСН 6%, но тут надо проводить расчеты, какие взаимоотношения, а точнее на каких условиях посредничество.
  • подскажите,если бизнес связам с рекламными видеостойками то какое налогооблажение применять?
  • УСН6%
  • Спасибо!
  • Не за что
  • Алексей, добрый вечер! Планирую открыть ИП для оптовой торговли оборудование с промышленными предприятиями. Рассчеты только по безналу. Чувствую что работать придется по ОСНО, но решил все-таки у вас проконсультироваться.
  • Возможно УСН 15%, но это в случае если Вашим покупателям не потребуется НДС, что вполне вероятно. Если НДС покупателям не нужен, то УСН 15%, если требуется выделение НДС, то кроме ОСНО другого варианта у Вас нет
  • Спасибо большое за статью, подробно и понятно. Но все же, какой вы посоветуете выбрать для небольшого таксопарка, на машины 3 скажем. Спасибо)
  • ЕНВД
  • Алексей, добрый день! Читаю ваши статьи, очень помогают разобраться новичку, спасибо! Подскажите, какую систему налогообложения выбрать, если планируется открытие интернет-магазина и пункта выдачи (оффлайн магазина)? Я читал вашу статью про вид налогообложения ИМ, там все понятно, УСН, а как быть с оффлайн торговлей? Спасибо!
  • Это 2 разные вида деятельности, можете так же остаться на УСН, или выбрать себе ПСН или ЕНВД. Разрешено использовать УСН + ПСН (в случае если у Вас ИП) или УСН+ЕНВД. Придется вести раздельное налогообложение. КЕсли ИП и площадь менее 50 кв.м., я рекомендовал бы именно этот режим как второй

Возврат к списку