Фиксированные взносы ИП в 2015

фиксированные взносы ИП

Всем доброго времени суток! Если Вы уже прошли регистрацию как предприниматель, то Вас должен интересовать вопрос о том какие фиксированные взносы ИП платит за себя?

Фиксированные взносы ИП - это не налоги

Начну как говорится с самих азов. Первое что надо знать и понимать – это то что фиксированные взносы ИП не являются налогами и их предприниматель должен платить в любом случае ведет он свою деятельность или нет.

Взносы эти делает предприниматель в ПФР ( Пенсионный Фонд) и ФОМС (Фонд Обязательного Медицинского Страхования).

В первом случае взносы ПФР – откладываются на будущую пенсию предпринимателя, во втором случае предприниматель получает так называемое бесплатное медицинское обслуживание как и любой гражданин РФ.

Фиксированными взносы предпринимателя можно назвать с некоторой натяжкой, так как расчет этих взносов привязан к МРОТ (минимальному размеру оплаты труда) который как Вы знаете ежегодно увеличивается и следовательно размер взносов которые ИП должен платить за себя в ПФР и ФОМС тоже растет.

Сегодня мы рассмотрим расчет фиксированных взносов для 2015 года.

Как платить фиксированные взносы

По закону ИП оплачивать фиксированные взносы за себя может по своему усмотрению в течении года. Главное условие, чтобы на 31 декабря размер взносов был оплачен полностью.

Тут хочу сделать оговорку, если оплачивать фиксированные взносы частями поквартально, то государство дает ИП возможность списывать уплаченные взносы из налогов. Если у ИП нет работников, то предприниматель имеет право списать с налогов 100% фиксированных взносов.

Если же у ИП есть работники, то списывать взносы тоже можно, но не более 50% размера налога подлежащего к уплате.

Основным критерием списания фиксированных взносов является, то что списывать их можно только с того квартала в котором они оплачены.

Теперь давайте рассмотрим как предпринимателю правильно рассчитать размер фиксированных взносов в ПФР и ФОМС.

Формула расчета фиксированных взносов ИП

  1. Формула расчета взнос ИП в ПФР для 2015 года = МРОТ*12*26%+1% (от суммы превышающей 300 000 руб. в год);
  2. Формула расчета взноса ИП в ФОМС для 2015 года = МРОТ*12*5,1%.

Теперь подробнее о каждом из взносов которые ИП должен платить за себя:

Фиксированный взнос ИП в ПФР для 2015 года

Перед тем как начинать расчет взносов ИП в ПФР нужно определиться какой годовой доход был у предпринимателя.

Взнос ИП за себя в ПФР в 2015 году с доходом менее 300 000 руб.

В случае если годовой оборот предпринимателя не превысил 300 000 руб. (особенно это актуально для налога ЕНВД), то тогда расчет необходимо производить следующим образом:

Взносы ИП в ПФР 2015 = МРОТ*12*26% где,

МРОТ – минимальный размер оплаты труда, в 2015 году он равен 5 965 руб.

12 – количество месяцев за который производится расчет (я при расчете беру год), у Вас может быть ситуация, что Вы открыли ИП не с начала года – в этом случае указываете фактическое количество месяцев которое открыто Ваше ИП.

26% - ставка пенсионного фонда.

Расчет взноса ИП в ПФР 2015 за полный год (доход менее 300 000 р.)

Теперь проводим расчет: 

Взнос ИП в ПФР в 2015 году (за полный год) = 5965 (МРОТ)*12 (количество месяцев)*26% (ставка пенсионного фонда) = 18 610 руб. 80 коп. – именно эту сумму должен заплатить ИП пенсионному фонду за полный 2015 год.

Размер взноса ИП за год в ПФР 2015 = 18 610 руб.80 коп.

Расчет взноса ИП в ПФР 2015 за неполный год (доход менее 300 000 р.)

Предположим, что ИП открылся в марте 2015 года, тогда расчет будет выглядеть так:

Взнос ИП в ПФР за 2015 неполный год = 5965 (МРОТ)*10 (количество месяцев которое открыто ИП)*26% (ставка пенсионного фонда) = 15 509 руб.

Итого за 10 месяцев своей деятельности с момента открытия ИП должен заплатить в ПФР сумму в размере 15 509 руб.

Расчет взноса ИП в ПФР в 2015 году при доходе более 300 000

Так же проведем расчеты для двух случаев:

  1. Расчет взноса ИП в ПФР за полный год;
  2. Расчет взноса ИП в ПФР за неполный год.

Расчет взносов ИП в ПФР за полный год (доход более 300 000)

Предположим, что годовой оборот предпринимателя составил 1 345 000 руб.

Для расчета используем ту же формулу, но уже с +1% более 300 000 руб.

Взнос ИП в ПФР 2015 года (за полный год) = 5965 (МРОТ)*12 (количество месяцев)*26%+1% от суммы которая превышает оборот в 300 000 руб. = 18 610,80 + 1%(1 345 000 – 300 000) = 18610,8 (размер взноса в ПФР за год) + 10 450 (это 1% от суммы которая превышает оборот в 300 000 руб.) = 29 060 руб. 80 коп.

Данный расчет как Вы понимаете именно для конкретного примера.

Теперь давайте проведем расчет фиксированного взноса в ПФР для данного случая, но предприниматель открыл ИП пусть будет в мае месяце.

Расчет взноса ИП в ПФР 2015 года (неполный год) доход более 300 000

Считаем сколько месяцев с момента регистрации ИП до конца года, включая месяц в котором ИП зарегистрирован, для нашего случая (май,июнь,июль,август,сентябрь,октябрь,ноябрь,декабрь), получилось 8 месяцев.

Взнос ИП в ПФР 2015 года (за неполный год) = 5965(МРОТ)*8(количество месяцев в нашем случае)*26% + 1% (1 345 000 – 300 000) = 12 407,2+10 450 = 22 857 руб. 20 коп.

Надеюсь, что расчеты я провожу доступно и Вам все понятно, в видео которое будет приложено к статье я еще раз все поясню.

Максимальное значение ПФР для ИП в 2015 году

Есть одна хорошая новость, все таки есть потолок для оплаты взносов в ПФР для ИП.

Максимальным значением взносов предпринимателя в ПФР за себя является соотношение к 8 МРОТ.

В 2015 году максимальный размер взносов ИП  за себя в ПФР составляет: 5965*8(МРОТ)*12*26%= 148 886 руб. 40 коп. – это максимальное значение взноса ИП в ПФР, то есть в 2015 году Вы не можете платить взнос в ПФР более этой суммы.

Расчет взноса ИП в ФОМС для 2015 года

Здесь все просто:  формула расчета ИП в ФОМС за 2015 год = 5965 (МРОТ)*12*5,1% = 3 650 руб. 58 коп.

В случае если год не полный, то ситуация такая же как и с ПФР, Вы просто меняете 12 (число месяцев в году) на количество месяцев которое открыто Ваше ИП.

Фиксированный взнос ИП в 2015 году до 300 000 руб.

Фиксированный взнос ИП состоит из взноса в ПФР и ФОМС, для 2015 года размер фиксированного взноса будет следующим: 18 610 руб. 80 коп.+ 3 650 руб. 58 коп. = 22 261 руб. 38 коп.

Данную сумму нужно заплатить до 31.12.2015 года.

В случае если Ваш доход превысил 300 000 руб., либо Вы начали работать не с начала года, то размер фиксированного взноса будет другим. Для каждого конкретного случая необходимо проводить свои расчеты.

Можно проводить расчеты взносов ИП даже за неполный месяц, но сэкономить тут сильно не получится поэтому я рекомендую чтобы не было путаницы ограничиться именно расчетов помесячно.

Когда платить в ПФР 1% свыше 300 000

Понятное дело что пока не закончится год, Вы точно не сможете рассчитать размер налога ПФР в 1% который должны уплатить при обороте свыше 300 000 руб. в год.

Поэтому для ИП государством установлены сроки до какого необходимо оплатить 1%, крайней датой является 1 апреля года следующего за отчетным.

Это значит что 1% в пенсионный фонд за 2015 год необходимо оплатить до 1 апреля 2016.

Вот вроде и все! Тема может показаться сложной, но тут главное вникнуть 1 раз и потом никаких вопросов не возникнет.

Наступил 2016 год и фиксированные взносы для ИП изменились.

Если есть вопросы то можете задать их мне в моей группе социальной сети ВКОНТАКТЕ “ Секреты бизнеса для новичка”, консультирую я всех бесплатно, достаточно добавиться в группу.

Так же вопросы можно задавать в комментариях к статье.

Спасибо что посещаете мой сайт! Удачного бизнеса!



  • Расчет взноса ИП в ПФР 2015 года (неполный месяц) доход более 300 000 ... Должно бы быть (неполный год)
  • Без разницы, полный или не полный год. В случае превышения установленного лимита Вы платите 1% от налога сверхнормы
  • Я Вам про опечатку говорила))))
  • Спасибо
  • НАДО ЛИ ПЛАТИТЬ в ПФ РФ 1% св 300 т р ,если ИП нах-ся на патенте без раб-в?
  • Думаю нет, стоимость патента за год не превысила 300 000 ? Если нет, то нет
  • подскажите пож-та стоимость патента где можно уточнить? за патент мы заплатили 12540 руб за год, такую сумму сказала налоговая
  • В налоговой и уточняйте. Также можно самому рассчитать
  • Здравствуйте. Хочу у вас уточнить. ИП зарегистрировала только в августе на патенте с предполагаемым годовым доходом 2 млн. Плата в ПФ 1% свыше дохода 300.000 мне необходимо высчитывать с предполагаемого дохода за год( 2 000 000 - 300 000 = 1 700 000 от этой суммы отсчитывать 1% или же предполагаемый доход 2 000 000 высчитывать только те 5 месяцев моей реальной работы). Спасибо.
  • Да обязательно
  • Я без понятия, уточняйте в ПФР, никогда с патентами не работал, так что личного опыта нет
  • Ну вот, теперь наконец более-менее разобрался как и сколько выплачивать в пенсионный фонд. Спасибо.
  • не за что
  • Здравствуйте! Если доход ИП (без наёмных работников) за 2016 год превысил 300 тыс. и рассчитанный взнос в ПФР уже достиг потолка в 3 квартале 2016 года - можно ли уже сейчас уплатить взнос в ПФР за 2016 год и вычесть эту сумму из авансового платежа (за 3й квартал) по УСН?
  • Нет. 1% будет рассчитываться по итогам года.
  • Спасибо за ответ и за сайт в целом, ОЧЕНЬ помогаете людям!
  • Не за что, пользуйтесь на здоровье

Возврат к списку