Налог УСН в 2016 году изменения

Налог УСН 2016 изменения

Доброго времени суток! По запросам пользователей моей группы в контакте “ Секреты бизнеса для новичка” сегодня я напишу статью о налоге УСН, а точнее о том какие изменения произошли в налогообложении УСН в 2016 году, налогообложение УСН 2017.

Изменений в налоге УСН 2016 довольно много и они носят серьезный характер. Прямо зеркальное отражения налога ЕНВД в 2016 году.

Снижение налоговой ставки УСН 2016

Рассмотрим в каком случае снижается налоговая ставка УСН:

УСН Доходы минус расходы 2016

Правительство в серьез занялось малым бизнесом и старается сделать для него лучшие условия снизив налоговую нагрузку. Да, Вы не ослышались, теперь региональные власти могут снижать процентную ставку налога УСН Доходы минус расходы со стандартных 15% до 5%. Снижение налоговой ставки будет зависеть от вида деятельности и категории самого налогоплательщика.

Для Республики Крым и города Севастополя разрешено снижение ставки на УСН (доходы минус расходы) до 3%. Это положение закреплено федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ.

Закон вступает в силу с 2016 года и будет действовать с 2017 по 2021 год.

УСН Доходы 2016

В период с 2015 по 2016 год в Крыму и городе Севастополе действует льготная ставка в размере 3%. Тут конечно все понятно, людям дают возможность раскрутить свой бизнес и не обременять сильно налогами.

На основании каких документов действует льготная ставка в Крыму и Севастополе:

  • Республика Крым: закон от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014;
  • Город Севастополь: закон от 03.02.2015 № 110-ЗС.

С 2016 года региональные власти смогут уменьшать налоговую ставку с 6% вплоть до 1%.

Как не сложно догадаться максимальная ставка на УСН Доходы в 2016 году будет 6%, все остальное на усмотрение регионов, для каких видов деятельности какая процентная ставка будет выбрана, решать конечно не нам. Нам просто остается смиренно уточнить в налоговой, какая ставка была принята для нашего вида деятельность (или на сайте администрации).

Кому-то повезет и налог будет 1%, тоже не плохо. Еще раз спасибо правительству, единственное что смущает – это то что данные права устанавливать налоговые ставки переданы регионам. Я почему-то уверен, что в моем регионе ничего не изменится (прецедент уже был), но как говорится время покажет.

Надзорные каникулы в 2016 году

Согласитесь, что слово каникулы хорошее и прямо греет душу.

Давайте рассмотрим что за надзорные каникулы приготовили нам власти:

C 01.01.2016 по 31.12.2018 для малого предпринимательства отменяются какие-либо плановые надзорные проверки.

надзорные каникулы 2016

Что это значит ? Все очень просто, малый бизнес на 3 года оставят в покое и не будут беспокоить такие службы как СЭС, пожарные, трудовые и прочие инстанции.

Правда это не распространяется на некоторые опасные виды деятельности: энергетики, энергоснабжение, шахты, подземные работы и прочее, но это просто исключение из правил и к малому бизнесу отношения практически никакого не имеет.

Несмотря на это, может быть внеплановая проверка любой из перечисленных структур в случае если на организацию или ИП будут жалобы со стороны работников или клиентов.

Данный Федеральный закон от 13.07.2015 № 246-ФЗ подписал лично президент РФ Путин В.В.

Так что малому бизнесу дают вздохнуть более свободно.

Новые коды КБК в 2016 году

Помимо всего прочего с 2016 года меняются КБК для оплаты взносов за работников, а так же оплаты фиксированных взносов ИП.

Изменение кодов КБК происходит на основании Приказа Минфина России от 08.06.2015 № 90н.

Значения КБК для оплаты взносов в ПФР и ФОМС в 2016 году Вы можете взять в своей налоговой инспекции.

Слава богу никаких повышений платежей данный приказ не предусматривает, а просто меняются сами КБК куда производить оплаты за работников и взносы ИП.

Изменение стоимости основных средств 2016

С нового 2016 года изменилась ставка стоимости основных средств организаций. Раньше ее размер был 40 000 руб., теперь 100 000 руб.

Все что дешевле 100 000 не может быть основными средствами и является материалами которые использует организация (то есть на амортизацию их уже не поставишь).

Уверен, что для 90 % малого бизнеса – эти изменения до лампочки, так как на амортизацию основные средства в малом бизнесе ставятся очень редко.

Как сдавать отчет НДФЛ в 2016 году

Здесь нас так же ждут изменения и если у Вас есть работники с заработка которых выплачивается налог НДФЛ, то сдается отчет 2НДФЛ до 1 апреля года следующего за отчетным.

ндфл в 2016 году.JPG

Теперь ввели дополнительную отчетность помимо справок НДФЛ, организации и предприниматели должны будут сдавать ежеквартальный расчет по НДФЛ (на основании закона от 02.05.2015 № 113-ФЗ).

Сдача расчета НДФЛ происходит поквартально:

  1. Первый квартал – расчет необходимо отправить до 30 апреля;
  2. Полугодие – расчет необходимо отправить до 31 июля;
  3. Девять месяцев – расчет необходимо сдавать до 31 октября;
  4. Годовой – годовой расчет необходимо сдавать вместе с отчетами 2НДФЛ до 1 апреля года следующего за отчетным.

Когда у Вас работает 25 человек и более отчет необходимо сдавать в электронном виде.

Если меньше 25, то можно и на бумажном носителе. Скажу честно, малый бизнес в котором работает 25 и более человек ….ну очень редок. Я в своем городе знаю только 3х человек кто попадает под такой критерий.

В основном же малому бизнесу эти ограничения просто не грозят, как раз из-за того что он так мал.

Как всегда в случае просрочки сдачи расчета НДФЛ организации и ИП ждет штраф в размере 1000 руб. за каждый месяц который они просрочили. Так что, сдаем все вовремя.

НДС на УСН 2016

Есть еще один пункт изменений в УСН 2016 года, касается он ситуации когда Вы выставляете организации счет-фактуру с выделенным НДС. Я описывать его не буду, так как на УСН просто категорически не рекомендуется выставлять счета-фактуры с НДС, так как выделенную сумму НДС придется заплатить со своего кармана. 

Сам лично попадал в такую ситуацию и поверьте, серьезная потеря денег – особенно когда суммы большие никому ничего хорошего не принесет и можно из-за этого отработать вообще себе в минус. Изменение тут коснулось только того что выплаченные Вами НДС можно внести в общие расходы, НО просто не выставляйте на УСН счета-фактуры с НДС !

Вот такие изменения налога УСН ждут нас в 2016 году. Особенно мне нравится первый пункт, пойду схожу в налоговую я как раз на УСН Доходы, может чем и порадуют.

Как перейти на налогообложение УСН не выходя из дома через интернет: перейти на налог УСН через интернет.

Если остались вопросы, то задаем их в комментарии или в мою группу ВК.

Всем удачи в бизнесе! Пока!


  • Добрый день! У меня ЕНВД, а с 2016 открыла УСН 15% (все грузоперевозки). Что можно конкретно почитать по такому объединенному виду деятельности?
  • Доброго времени суток! Вам придется вести раздельный налоговый учет. Я так понимаю УСН открыли чтобы работать с юридическими лицами ?
  • Нет, УСН открыли потому что есть 1 кран ТС, а он не попадает на ЕНВД
  • Добрый день. Подскажите ИП зарегистрировано в мае 2015 г., УСН доход 3%. доход был только ноябрь-декабрь 33 т.руб. в декабре оплатили ПФР в размере примерно 12 т.руб. наемных нет. Сколько я должна в налоговую или не должна т.к уменьшение на сумму пфр?
  • Если нет работников, то нисколько. Я так понимаю Вы из Крыма. Сдайте налоговую декларацию УСН до 30 апреля, где и отразите размер налога и уменьшение на оплаченные фиксированные взносы ИП
  • да из Крыма, просто наткнулась на статью, что должна по итогу года внести минимальный 1% в налоговую
  • Это для УСН 15% Цитата: Опираясь на п. 6 ст. 346.18 НК РФ где прописано. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. О налоге УСН Доходы нет ни слова
  • спасибо
  • Здравствуйте! Помогите разобраться, пожалуйста. Я нахожусь в Санкт-Петербурге, собираюсь открывать ИП, УСН Доходы. Не могу разобраться, сколько по итогу мне нужно будет выплачивать налоговой в квартал.. Продавать собираюсь свои услуги, за которые мне будут оплачивать на счёт, допустим, 10 т.р. По мимо этого я собираюсь заключить договора с несколькими базами, что бы приобретать товар по оптовым ценам. То, что я буду покупать, иногда буду перепродавать по дороже, а иногда буду брать для себя, без продажи. Как налоговой предоставлять отчёт о перепродаже (о доходе)? Работать собираюсь одна, ни помещений, ни офиса пока арендовать не собираюсь. Буду очень благодарна за развёрнутый ответ...
  • 6% Вы будете платить от общего оборота денег которые к Вам приходят. Например оказали услуги на 10 000 налог будет 600 руб. и продали товаров на 10 000 налог будет 6% = 600 Итого в случае если Вы на 10 000 оказали услуг и на 10 000 продали товара, то налог будет 1200 руб. Не забдь-те что налог УСН 6% можно уменьшить на страховые взносы, в Вашем случае так как у Вас нет работников, то можно уменьшать на 100% оплаченных фиксированных взносов ИП: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/umenshaem-usn-dlya-ip-i-ooo/
  • Добрый день! Оформила Ип ,усн доходы 6% в январе 2016г,до сегоднешнего дня так и не начала свою деятельность.Подскажите ,мне в таком случае сдавать нулевую декларацию в апреле следующего года и до 31 декабря этого года оплатить за себя взносы? И если я все таки начну свою деятельность до окончания года,как мне начинать платить взносы и сдавать отчеты в налоговую? Буду вам очень благодарна!!! И известно ли вам что то о том если Ип находиться в дикрете,как тогда оплачивается? Или есть отсрочка какя нибудь?
  • Находясь в декрете у ИП нет никаких отсрочек, не можете работать ... закрывайте ИП. Если ИП будет открыто, но деятельность вестись не будет, то до 30 апреля 2017 года сдаете нулевую отчетность. Фиксированные взносы ИП не относятся к налогам и платятся в любом случае, оплатить их нужног до конца года. Если все таки начнете вести деятельность, то оплачиваете авансовые платежи за квартала в которых велась деятельность, но тогда декларация УСН не будет нулевой и так же Вам нужно будет вести книгу КУДИР. Подробно о налоге УСН можете прочитать в моих статьях+ просмотреть видео: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/
  • Добрый день! У меня ИП региональное, а я хочу воспользоваться им в Москве и МО. Вид деятельности "предоставление услуг в области спорта" индивидуальные занятия по фигурному катанию и мастер-классы. Как и где мне нужно стать на учет, если работа на разных катках? И обязателен ли кассовый аппарат, если это не постоянная, а разовая услуга? И нужна ли мне регистрация по месту пребывания для постановки на учет в налоговую в качестве ИП?
  • Добрый! Налог УСН6%, нужны бланки БСО http://biz911.net/dokumenty-i-otchetnost/otchetnost-v-biznese/blank-strogoy-otchetnosti-bso/ По УСН отчитываться и сдавать налоги по месту регистрации ИП
  • Добрый вечере! Мой муж оформил ИП на УСН 6%- оказание услуг по ремонтным работам. В налоговой ему сказали оформить еще и ЕНВД. Честно сказать, я не понимаю зачем ему еще ЕНВД, ведь его деятельность под бытовые услуги вроде не подходит. Поясните, пожалуйста, как отчитываться по двум режимам в налоговой, нужен ли вообще дополнительно ЕНВД и зачем ему ОБЯЗАТЕЛЬНО покупать ККМ? Спасибо огромное за Ваш сайт и информационную помощь таким чайникам, как мы (и не только).
  • Добрый! Какие именно ремонтные работы ?
  • Ремонт помещений, внутренняя и внешняя отделка
  • Закрывайте ЕНВД и работайте на УСН 6%, касса пока не нужна. Используйте бланки БСО http://biz911.net/dokumenty-i-otchetnost/otchetnost-v-biznese/blank-strogoy-otchetnosti-bso/
  • Спасибо большое за консультацию.
  • Не за что
  • Добрый день, Алексей! Подскажите, с какой суммы расчитывается фиксированный платеж для ИП УСН-6%, если за квартал не было дохода? Из МРОТ по региону? Работников нет.
  • http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2016/

Возврат к списку