Формула расчета налога УСН

формула расчета усн

Доброго времени суток уважаемые посетители моего бизнес-сайта! Сегодня рассмотрим тему которая относится к налогообложению УСН, а именно поговорим о формуле расчета налога УСН.

Посетителей моего сайта и группы ВК “Секреты бизнеса для новичка” периодически интересует информация о формуле УСН, так что давайте разберем эту тему подробнейшем образом.

Как Вы наверное знаете у налогообложения УСН есть два вида режима:

  • Налоговый режим УСН Доходы 6%;
  • Налоговый режим УСН Доходы минус расходы 15%.

Следовательно и формул для расчета самого налога несколько.

Формула УСН Доходы 6%

Размер налога подлежащего к выплате на спецрежиме УСН Доходы полностью зависит от общего оборота организации или ИП. Под общим оборотом подразумевается все денежные поступления на расчетный счет бизнесмена и поступления наличных денег.

Формула УСН доходы 6% выглядит следующим образом:

УСН Доходы = общий оборот организации * 6%

Пример расчета УСН Доходы 6%

Поступление денег в течении квартала было 1 100 000 руб. и расходы 300 000 руб., в данном случае размер налога УСН (авансовый платеж) будет равен:

УСН Доходы = 1 100 000 * 6% = 66 000 руб., как видите при расчете я не брал во внимание расходы которые понесла организация, потому что налог платиться именно со всего оборота и совершенно без разницы какие расходы понесла организация. Тут ВАЖНО понять, что налог УСН Доходы платится с общего оборота!

А вот если у Вас много расходов и Вы хотите учитывать расходы, как раз и существует спецрежим УСН Доходы минус расходы.

Формула УСН Доходы минус расходы 15%

На спецрежиме УСН Доходы минус расходы предприниматель платит налог уже не с оборота, а с чистой прибыли организации.

Формула УСН Доходы минус расходы 15% выглядит так:

УСН Доходы минус расходы = (общий оборот организации - расходы организации)*15%

Пример расчета УСН Доходы минус расходы 15%

Приведем ту же ситуацию, что и в первый раз: общий оборот организации за квартал 1 100 000 руб. и расходы 300 000 руб. в данном случае размер налога УСН равен:

УСН Доходы минус расходы = (1 100 000 – 300 000)*15% = 800 000 * 15% = 120 000 руб. , как видите в данном случае я уже использовал имеющиеся у организации расходы и высчитал налог 15% уже с чистой прибыли.

По расчетам видно, что в такой ситуации намного выгоднее применять спецрежим УСН Доходы.

В расчете налога УСН Доходы минус расходы есть один нюанс – это минимальный налог УСН.

Размер минимального налога УСН Доходы минус расходы составляет 1% от общего оборота организации, то есть даже если организация отработала в убыток, она обязана оплатить налог УСН в размере 1% от общего оборота.

Суммы оборота и расходов в обоих случаях предприниматель берет из книги КУДиР, которая ведется кассовым методом.

Минимальный налог УСН рассчитывается по итогам года.

Вот пожалуй и все что я хотел рассказать о формуле расчета налога УСН. Мы рассмотрели оба вида спецрежима УСН.

Как рассчитать размер налогообложения УСН не выходя из дома через интернет: рассчитать налог УСН через интернет.

На этом все! Вопросы можете задавать в комментарии или в мою группу ВК ссылка на которую в начале статьи.

Удачного бизнеса! Пока!


  • А где в формулах фикс пенсионный?
  • А где в формулах фикс пенсионный?
  • http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2016/
  • Алексей я ошибаюсь или вы не отразили важную для начинающего, выбирающего тип упрощенки разницу в исчислении пенсионных отчислений для разных типов упрощенки. Для 6%го варианта этот пенсионный фикс вычитается из тех самых 6%. А для "доходы мин расходы" - фикс уменьшает налогооблагаемую базу. Для меня и для любого, выбирающего упрощенку это нельзя не учитывать моделируя будущие отчисления.
  • Слушайте Вы меня конечно извините, если такие глубокие познания в УСН то сделайте себе сайт и пишите там. У меня все темы расписаны и для каждой темы своя статья чтобы было проще разобраться в тематике: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/umenshaem-usn-dlya-ip-i-ooo/
  • Сначала почитайте какие статьи есть и потом свои претензии пишите
  • Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, при УСН 15% в расходы включается выплата зп для сотрудников. Спасибо заранее.
  • Здравствуйте! Да, включаются
  • http://biz911.net/registratsiya-biznesa/registratsiya-ooo/uchreditel-on-zhe-direktor/
  • Алексей, добрый вечер! Скажите пожалуйста,ООО на УСН в СПб при доходы минус расходы -проц. ставка 7%? Спасибо
  • Добрый! Смотрите нормативные документы на сайте администрации.
  • Алексей Здравствуйте!Мой вопрос таков,работаю по УСН (доходы минус расходы) с первого января 2017 года.Следует ли мне подавать декларации в этом году или же подавать нужно в следующем году за этот(2017) год.Заранее спасибо!!
  • Ответ в группе, не задавайте пожалуйста вопросы сразу в нескольких местах.

Возврат к списку