Авансовые платежи УСН для ООО и ИП

авансовые платежи на УСН для ООО и ИП

Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью на тему авансовых платежей налога УСН для ИП и ООО.

Если честно я удивился что не написал эту статью ранее, был уверен, что тему авансовых платежей я рассматривал, но проверив сайт так и оказалось что вопрос об авансовых платежах остался не раскрыт, так что исправляем эту ошибку.

Авансовые платежи налога УСН

Не смотря на то, что налог УСН, подразумевает отчетность только 1 раз в год в виде сдачи декларации УСН, оплату налога нужно производить ежеквартально.

Такая оплата как раз и называется авансовыми платежами, ведь Вы еще не отчитались так что, получается, оплачиваете налог УСН авансом.

Когда оплачивать авансовые платежи

Тут все довольно таки просто, оплачивать авансовый платеж упрощенной системы налогообложения необходимо поквартально:

  • Январь, февраль, март – это первый квартал и за этот квартал авансовый платеж делается до 25 апреля;
  • Апрель, май, июнь – это второй квартал (полугодие), в данном случае авансовый платеж делается до 25 июля;
  • Июль, август, сентябрь – это третий квартал (9месяцев), в этом случае авансовый платеж необходимо делать до 25 октября;
  • Октябрь, ноябрь, декабрь – это четвертый квартал(год), в этом случае авансовый платеж делается для индивидуальных предпринимателей (ИП) до 30 апреля следующего года за который отчетным; для организаций (ООО) платеж делается до 31 марта года следующего за отчетным.

Вы наверно заметили, что за первые 3 квартала оплата авансового платежа происходит до 25 числа месяца следующее го за кварталом и только последний платеж уже делается после сдачи налоговой декларации УСН уже по итогам года.

Как оплачивать авансовый платеж

В независимости от того какой режим Вы выбрали УСН6% или УСН15% оплата авансовых платежей происходит одинаково.

Оплата авансовых платежей происходит в местный бюджет на так называемые КБК (код бюджетной классификации), для каждого города он свой, так что его необходимо взять в своей налоговой.

Более того у УСН6% и УСН15% данные КБК разные, так же организация может отработать в убыток или с незначительным плюсом и существует минимальный налог УСН в размере 1% от обороты (только для УСН15%) и КБК для минимального налога УСН тоже отдельный.

Оплачиваются авансовые платежи УСН на основании книги КУДиР, которую Вы обязаны вести по законодательству (в ней отмечаются все операции: доходы и расходы) которые были у ИП или ООО.

Так же авансовые платежи упрощенной системы налогообложения можно уменьшать на фиксированные взносы ИП и страховые взносы, которые платятся за работников. Как это сделать прочитайте в моей статье “Уменьшение налога УСН”.

На этом, пожалуй, все, думаю вопросов по авансовым платежам возникнуть у Вас больше не должно.

Как правильно рассчитать налог УСН через интернет не выходя из дома: как правильно рассчитать УСН через интернет.

Если же все-таки вопросы есть, то задаем их в комментарии к статье или в мою социальную группу в контакте “ Секреты бизнеса для новичка”.

Всем удачного бизнеса! Пока!


  • Здравствуйте Алексей! Подскажите пожалуйста, если у ИП безработников на УСН (доходы 6%) за квартал размер фиксрованных платежей в ПФР и ФФОМС составил 5788,33 руб, а авансовый платеж по УСН составил 4000 руб., то в этом случае авансовый платёж по УСН можно совсем не платить?
  • Здравствуйте Алексей! Подскажите пожалуйста, если у ИП безработников на УСН (доходы 6%) за квартал размер фиксрованных платежей в ПФР и ФФОМС составил 5788,33 руб, а авансовый платеж по УСН составил 4000 руб., то в этом случае авансовый платёж по УСН можно совсем не платить
  • Да, все правильно. В следующий раз старайтесь подогнать размер фиксированного взноса ИП под размер авансового платежа и тогда налог в случае небольших оборотов будет равен нулю и платить его тогда не надо
  • Большое спасибо!!!
  • Не за что
  • Добрый вечер, подскажите пожалуйста.мы только открылись ип,усн 6% доход, расчетного счета пока нет, т.к. чтобы продавать, нужно сертифицировать товар.вопрос по книге расходов и доходов.хотим купить станок, получается со своих сбережений, оплата безналом или налом.нужно ли отразить расход в кудир?наш бухгалтер говорит, что нет.только доходы.как быть?
  • Послушать своего бухгалтера, на УСН 6% Ваши расходы никого не интересуют, так как налоговая база формируется только с доходов
  • Здравствуйте! Обо мне: ИП, усн 6%, доходы, без работников. Сообщите пожалуйста, правомерно ли налоговый орган начислил пени за неуплату авансовых платежей за 1, 2 и 3 кварталы в налоговую в соответствующий срок. Все обязательные платежи в ПФР и ФФОМС были уплачены в декабре 2015 года единым платежём, а в начале 2016г. были оплачены в ПФР 1% от суммы свыше 300000р., а также платеж в налоговую за вычетом фиксированных платежей в ФФОМС и ПФР + то, что в ПФР (1% от суммы свыше 300000р.). Нужно платить авансовые платежи в налоговую поквартально?
  • Да, авансовые платежи платятся поквартально
  • Добрый день. Я новичек. Скажите, нужно ли что-то платить или отчитываться, если ИП еще не приступило к работе? И вообще нужно ли отчитываться если ИП оказывает услуги без кассы?
  • Добрый день. Я новичек. Скажите, нужно ли что-то платить или отчитываться, если ИП еще не приступило к работе? И вообще нужно ли отчитываться если ИП оказывает услуги без кассы?
  • Какое налогообложение и вид деятельности ?
  • Здравствуйте. Встал на УСН Доходы 6% 1.01.2017, за первый квартал никакая деятельность не велась, как быть с авансовым платежом, нужно ли ходить в налоговую уведомлять их об этом или бумажки какие сдавать? Заранее спасибо.
  • Нет не надо. Отчетность 1 раз в год, оплата авансовых платежей производится на основании книги КУДиР, при оплате авансовых платежей никакая документация не сдается.
  • Здравствуйте, Алексей, Подскажите пожалуйста, правильно я понимаю, у меня УСН Доходы 6% за 2016 год я подала нулевую декларацию, на данный момент, я начала работать, сейчас мне не нужно оплачивать авансовый платеж, так как 2016 было ноль, верно? А 2017 я подам в следующем году и соотвествено буду во время оплачивать авансовые?.
  • все верно
  • Ещё один вопрос, за 2016 год все обязательные взносы оплачены, авансовый платёж за первый квартал 2017 составил 12054, а вот эти взносы считаются они составили 21000 с копейками, нужно ли в таком случаи оплачивать авансовый?
  • Взносы уменьшать можно только с квартала в котором они оплачены
  • Спасибо, все понятно теперь
  • Не за что!

Возврат к списку