Налогообложение ОСНО

налогообложение осно

Всем привет! Я продолжаю раскрывать новичкам системы налогообложения для бизнеса и у меня на очереди самая сложная система налогов – это ОСНО.

Для всех предпринимателей (особенно это касается новичков) и директоров я рекомендую нанимать на работу профессионального бухгалтера. 

Ведь дело в том, что если заниматься ведением данного налога у Вас останется очень мало времени на то, чтобы заниматься ведением бизнеса.

Ну да ладно, статья все таки не для того пишется чтобы отговаривать Вас от ведения налога ОСНО, поэтому приступим к подробному изучению самого налогообложения.

Что такое налог ОСНО

Налог ОСНО (иногда аббревиатура может быть ОСН) – это общая система налогообложения. Данная система налогообложения является самой что ни на есть традиционной. В случае если Вы регистрируете свой бизнес и не выбираете для него один из спецрежимов (ЕНВД, УСН,ПСН, ЕСХН), то тогда Вы автоматически попадаете именно на налог ОСНО.

На ОСНО более тяжелая налоговая нагрузка (если сравнивать со спецрежимами), связано это с тем что на ОСНО платиться не один налог, а несколько. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Какие налоги платят на ОСНО предприниматели (ИП)

  1. Налог на прибыль ИП. Бухгалтера могут сказать что ИП не платит налог на прибыль и от части будут правы. Налог на прибыль при использовании предпринимателем налога ОСНО заменяется налогом НДФЛ (налог на доход физических лиц). Размер налога НДФЛ для предпринимателя такой же как и для любого другого физического лица, а именно 13%;
  2. Налог на добавленную стоимость (НДС). Размер налога 0%-10%-18% в зависимости от вида деятельности ИП;
  3. Налог на имущество физ. лиц. Размер ставки налога до 2%.

Теперь посмотрим какие различия на ОСНО для ИП и ООО:

Какие налоги на ОСНО платят организации (ООО)

  1. Налог на прибыль ООО. Налог на прибыль для ООО равен 20%, что конечно больше чем НДФЛ для ИП (так что на ОСНО выгоднее находится предпринимателям чем организациям);
  2. Налог НДС. Налог на добавленную стоимость для ООО ничем не отличается от ИП и равен 0%-10%-18%. Размер налога зависит от деятельности которой Вы будете заниматься;
  3. Налог на имущество. Размер налога на имущество организаций доходит до 2,2%.

Теперь рассмотрим, как перейти на налог ОСНО

Как перейти на налог ОСНО

Налог ОСНО применяется для предпринимателей и организаций автоматически, так как это основная система налогообложения (именно на ОСНО нет никаких ограничений по видам деятельности, количеству работников и размеру дохода) и чтобы стать плательщиком налога ОСНО - ничего специально делать не надо.

В случае если Вы перейдете на спецрежим УСН или ЕСХН, то совместное применение налога ОСНО с данными налоговыми режимами запрещено (в последующем если Вы захотите применять налог ОСНО Вам придется данные режимы закрыть).

Применяя налог ЕНВД или ПСН предприниматели могут их совмещать с налогом ОСНО.

Если Вы применяете какой-нибудь из спецрежимов и перестанете подходить под их требования, то автоматически будете переведены на налог ОСНО.

Рассмотрим ситуации при которых Вы окажетесь на ОСНО:

  1. Если Вы изначально не будете отвечать требованиям спецрежимов, то автоматически окажетесь на ОСНО. Если Вы перестанете отвечать требованиям спецрежимов в процессе деятельности, то так же окажетесь на налоге ОСНО;
  2. При регистрации бизнеса Вы просто можете ничего не знать о других налоговых режимах и так же естественно окажетесь на налоге ОСНО.

Более подробно о налоге на прибыль, на имущество, налоге НДФЛ и НДС я подготовлю специально статьи, где во всех подробностях опишу эти виды налогов их сроки сдачи и оплаты.

Помимо тяжелой налоговой нагрузки, налог ОСНО довольно сложно вести и отчитываться по нему так как нужно вести полный бухучет.

Если Вы только начинаете бизнес, то эта система налогообложения Вам точно не подойдет и я рекомендую выбрать что-нибудь более простое.

На этом я статью буду заканчивать, посещайте мой сайт я постараюсь побыстрее раскрыть темы каждого из налогов которые надо оплачивать на ОСНО.

Отчетность налога ОСНО не выходя из дома через интернет: отчетность налога ОСНО.

И по традиции я приглашаю всех желающих в свою группу ВК " Секреты бизнеса для новичка", если есть вопросы можете их задавать и мы постараемся в кратчайший срок на них ответить.


  • Вы пишите: Налог на прибыль для ООО равен 20%, что конечно больше чем НДФЛ для ИП(13%) (так что на ОСНО выгоднее находится предпринимателям чем организациям) Разница не лежит ли в том что предприятие платит налог 20% с ПРИБЫЛИ Прибыль = Доходы − Затраты, а ИП платит 13% от дохода Общего, оборота минус вычеты льготные? И в зависимости от рода занятия выгода может значительно измениться?
  • Разница в налоге ОСНО между ИП и ООО, по существу как раз в размере налога с прибыли. ООО платит налог на прибыль 20%, а ИП ка физическое лицо платит 13 % налог на прибыль (просто у ИП он называется НДФЛ - налог на доходы физического лица).
  • Добрый день, почему вы не пишите о том факте что по усн и енвд большинство контрагентов просто откажутся с вами работать, т.к. все работают с ндс, а эти системы не подразумевают ндс, мне например как закупщику строго запрещено было закупать товар у компаний без ндс, т.е. которые работают по упрощенкам. Выходит если вы планируете работать с юрлицами то вам просто необходимо работать на осно, разве не так ?
  • Я наоборот против того чтобы работать на ОСНО, так как это нецелесообразно.
  • если можно объясните в чем нецелесообразность? я открываю фирму которая будет дистрибьютором телеком оборудования, и конечно я хотел бы платить меньше налогов, УСН мне бы очень подошла, но рынок диктует свои условия, я не смогу продать свое оборудование если выставлю счет без ндс клиенту который работает с ндс, и судя по моему опыту компании которые работают без ндс практичемкси отсутствуют. Правильно ли я понимаю что УСН следует выбирать только если работаешь за наличные с физиками, которым пофиг на ндс?
  • Таких как ты единицы. Я бизнесом занимаюсь уже 14 лет и из всех моих знакомых коммерсантов (а их очень много) только двое на ОСНО и то только по причине обслуживания администрации - это первое. И второе на этом сайте на рассматривается ОСНО как таковое, так как чтобы находится на ОСНО нужно не копаться в бумажках, а брать на работу бухгалтера. Чтобы было время бизнесом заниматься, а не отчетами. Тема закрыта. Еще одно сообщение и будет вечный бан IP адреса.

Возврат к списку