Налог ЕНВД 2016 год

налог ЕНВД в 2016 году

Доброго времени суток! Вот и наступил новый 2016 год и пора подвести итоги, какие изменения налога ЕНВД ждут нас в этом 2016 году по сравнению с ЕНВД 2015 года. Налогообложение ЕНВД в 2017 году для ООО и ИП.

Изменения ЕНВД в 2016 году

Первым и пожалуй самым главным изменением налога ЕНВД 2016 является принятие льготной налоговой ставки ЕНВД:

Льготная ставка налога ЕНВД 2016

Как Вы наверное знаете, налоговая ставка налога ЕНВД = 15%, так вот с этого 2016 года на основании изменений ФЗ (федерального закона) №232 ФЗ региональные власти вправе устанавливать льготный размер налоговой ставки ЕНВД.

Размер льготной налоговой ставки ЕНВД 2016 варьируется от 7,5% до 15%. Как видно в некоторых случаях размер налога может быть уменьшен в 2 раза.

Размер налоговой ставки ЕНВД 2016 принимается на региональном уровне и для каждого вида деятельности отдельно.

Так что обязательно посмотрите региональные документы на сайте администрации города в котором занимаетесь бизнесом или собираетесь заниматься. Так же такую информацию можно получить и в ИФНС (налоговой). Возможно Вас ждет приятный сюрприз в виде снижения налоговой ставки на Вашу деятельность.

Изменение коэффициента К1 в 2016

Так же Вы наверное в курсе, что ежегодно изменяется коэффициент дефлятор К1:

  1. К1 в 2013 году = 1,569;
  2. К1 в 2014 году = 1,672;
  3. К1 в 2015 году = 1,798;
  4. К1 в 2016 году = 1,798

В 2016 году размер К1 хотели принять 2,083 , но приказом Минэкономразвития России от 18.11.15 № 854 коэффициент дефлятор К1 в 2016 году оставили на прежнем уровне 2015 года. Еще раз спасибо правительству :)

Изменения коэффициента К2 в 2016

Коэффициент дефлятор К2 принимается на местном региональном уровне и как правило очень редко меняется. Его значение смотрите на сайте администрации города в котором ведете бизнес.

Как показала практика изменение К2 происходит довольно редко. К2 отражает привлекательность того или иного бизнеса (как раз из-за этого он редко меняется), максимальное значение К2=1, то есть – это понижающий коэффициент.

Не смотря на то что коэффициент К2 меняется очень редко, я рекомендовал бы все, таки ежегодно проверять его размер.

Базовая доходность ЕНВД в 2016

Что касается базовой доходности налога ЕНВД в 2016 году, то тут нет никаких изменений и размер ее такой же как и в 2015 году: посмотреть размер базовой доходности ЕНВД 2015.

Срок сдачи декларации ЕНВД в 2016

Сдавать отчетность на налоге ЕНВД в виде налоговой декларации в 2016 году необходимо в следующие сроки:

  1. Первый квартал – 20 апреля 2016 года;
  2. Второй квартал – 20 июля 2016 года;
  3. Третий квартал – 20 октября 2016 года;
  4. Четвертый квартал – 20 января 2017 года.

Как видно из списка, сдача декларации ЕНВД в 2016 году происходит как и прежде до 20 числа месяца который следует за отчетным кварталом.

Декларация ЕНВД в 2016 году

Поменялась форма по отчетности ЕНВД за 2016 год см. Приказ ФНС России от 22,12,2015 г. № ММВ-7-31590@ 

Скачать новую форму ЕНВД 2016: скачать ЕНВД 2016, скачать образцы заполнения декларации ЕНВД 2016 для ИП и для ООО. А так же прочитать статью о том как правильно заполняется декларация ЕНВД для ИП и ООО в 2016 году.

Кассовый аппарат и БСО на ЕНВД 2016

Занимаясь розничной торговлей в 2016 году на налоге ЕНВД кассовый аппарат не нужен и Вы не должны давать покупателю ничего, но в случае если покупатель потребует от Вас подтверждающий документ о передаче Вам денег, то Вы по закону обязаны его предоставит (это может быть: кассовый чек, чек с ЧПМ, приходно-кассовый ордер, товарник и т.д.)

Если Вы оказываете на налоге ЕНВД в 2016 году услуги, то обязаны предоставить при получении денег от человека бланк БСО (бланк строгой отчетности), обязательно вручите бланк БСО прямо в руки человеку, даже если он будет отказываться.

Срок оплаты налога ЕНВД в 2016 году

Рассмотрим в какие сроки мы должны платить налог ЕНВД 2016:

  1. Первый квартал – 25 апреля 2016 года;
  2. Второй квартал – 25 июля 2016 года;
  3. Третий квартал – 25 октября 2016 года;
  4. Четвертый квартал – 25 января 2017 года.

Если сравнить сроки сдачи декларации ЕНВД 2016 и сроки оплаты, то видно, что нам дается 5 дней для того чтобы оплатить налог.

Больше никаких изменений в 2016 году на налоге ЕНВД нет и все остальные пункты остаются такими же как в 2015:

  1. Формула налога ЕНВД;
  2. Как встать на ЕНВД;
  3. Как рассчитать ЕНВД;
  4. Виды деятельности ЕНВД;
  5. Ограничения налога ЕНВД;
  6. Как закрыть налог ЕНВД.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Если у Вас остались вопросы, то задаем их в мою группу ВК "Секреты бизнеса для новичка" или просто в комментарии к статье.

Удачи в бизнесе! Пока!


  • В статье дана ошибочная информация. Коэффициент К1 для ЕНВД в 2016 году остался на уровне 2015 года - 1,798. Это следует из приказа Минэконом развития №854 от 18.11.2015
  • Спасибо, посмотрел изменения К1 хотели сделать 2,083, но как Вы верно заметили приказом Минэкономразвития России от 18.11.15 № 854 - его оставили на прежнем уровне 2015 года. Еще раз спасибо!
  • а в какой момент можно уменьшить налог ЕНВД за счет страховых взносов! ИП без сотрудников, бытовые услуги! Регистрация ИП 2016 год, вот буду отчитываться и уплачивать налог за квартал, а сразу его уменьшить за счет страховых взносов можно?, хотя их уплачивать буду в конце года! Спасибо
  • Здравствуйте
  • Страховые взносы можно уменьшать только из того квартала в котором они оплачены. При этом все должно быть вовремя уплачено и сдана отчетность тоже вовремя. Иначе Вы не сможете уменьшать
  • Нужно ли при ЕНВД выплачивать НДФЛ за себя и за работников?
  • Вы не уточнили форму собственности. Предположу что ИП, за работников в независимости от формы собственности НДФЛ платит надо (так как Вы являетесь по закону налоговым агентом). За ИП НДФЛ не платится
  • Как сдавать декларацию по ЕНВД, если вид деятельности грузоперевозки и в период сдачи отчетности ИП в рейсе на дальнем севере. Может быть отправлять по почте?
  • Вы можете отправлять по почте ценным письмом с описью, либо оставить дома доверенность на кого-нибудь из близких. Как вариант можно воспользоваться услугами бухгалтерской компании которые сделают и отправят Ваш отчет в электронном виде (естественно за деньги но сумма не большая около 1000)
  • А как узнать уменьшилась ли ставка налога от 7,5-15
  • Была у Инспектора и она сказала что ставка остается 15 и все. Никаких 7,5-15
  • Значит Вам не повезло
  • Это все на усмотрение регионов, у нас тоже оставили ставку старой
  • Получается на Калининград идет 15?
  • Если в налоговой так сказали, то да. Льготную ставку регионы применяют самостоятельно. Более у меня нет никакой информации, я не могу проверять каждый регион (к сожалению нет столько времени)
  • И за это спасибо.
  • Да не за что, по большому счету я Вам ничем и не помог
  • Здравствуйте,я оплатила страховые взносы сегодня,за 1кварьал,я теперь не могу уменьшить енвд на сумму страховых взносов за 1квартал?
  • Нет не можете, только с того квартала в котором взносы оплачены, то есть на данный момент идет второй квартал и уменьшить можете со 2 квартала
  • какая налоговая ставка для Санкт-Петербурга?
  • Я не знаю, позвоните в налоговую и спросите, думаю что 15%
  • Добрый день!Я ИП на ЕНВД(без работников).Хочу уменьшить сумму налога на вменённый доход с помощью выплаты за пенсионное и медецинское страхование.Получается,что сумма налога за квартал 3777,а сумма страховых взносов за квартал 5788,33.Получается,я на 100% уменьшаю сумму налога,но меня интересует,куда идёт остальная часть страховых взносов(2011,33руб)?
  • Никуда, Вы просто доводите налог до 0 и все. Это просто государство разрешило Вам проводить такие уменьшения, возвращать Вам никто ничего не будет, если Вы об этом
  • Поняла,спасибо!
  • Добрый день. Налог ЕНВД в 2016 году платить также за квартал, или можно заплатить до конца года?
  • СРОК ОПЛАТЫ НАЛОГА ЕНВД В 2016 ГОДУ Рассмотрим в какие сроки мы должны платить налог ЕНВД 2016: Первый квартал – 25 апреля 2016 года; Второй квартал – 25 июля 2016 года; Третий квартал – 25 октября 2016 года; Четвертый квартал – 25 января 2017 года.
  • Добрый вечер подскажите, у мужа енвд,налог заплатила я и платеж не прошел,можно жене платить налог?
  • Если Вы платили через кассу банка, то нельзя, должен оплачивать сам муж. И обязательно указывать назначение платежа + на правильный КБК (обязательно его перепроверьте) http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/kody-kbk-v-2016-godu/
  • Нет через банкомат,вообще можно платить налог жене, а не самому ИП
  • Через банкомат можно платить кому угодно
  • С моей карты но реквизиты мужа
  • Через банкомат хоть наличкой вкладывайте
  • Мне в налоговой сказали так нельзя,с моей карты платить, он должен сам платить
  • Я сразу Вам сказал что нельзя, но при оплате через терминал оплатить может кто угодно, так как там вводятся только данные на кого платеж поступают. Вы про какой терминал вообще говорите ? Если терминал по картам, то можете оплатить с карты мужа, если терминал оплата в котором деньгами, то может оплатить кто угодно. Вы меня не слушаете что ли, что я Вам до этого говорил ?
  • Здравствуйте. Взяли с 01.09.16г. в аренду ещё одно помещение для розничной торговли и с заключением официального договора. Но сейчас делаем ремонт. За сентябрь надо платить ЕНВД или есть какой-либо секретик, что оплата данного налога с начала работы торговой точки.
  • Никаких секретов нет, платить надо с момента начала работы точки
  • Алексей, здравствуйте! Может Вы сможете помочь?.. Сижу заполняю себе как обычно декларацию ЕНВД и вдруг откуда ни возьмись в новой программе в этом квартале появляется графа "Ставка налога %" [раздел 2(1), стр. 105]. Что туда нужно вписать, посодействуйте пожалуйста. Заранее благодарю.
  • Ставите размер налоговой ставки, стандартный 15%, но возможно в Вашем регионе для Вашей деятельности его уменьшили. Вы статью ведь прочитали
  • Здравствуйте! Как перейти с усн на ЕНВД? Просто подать заявление енвд 2 в налоговую?
  • Да
  • Спасибо!
  • Спасибо!
  • не за что
  • Добрый день! подскажите, мы открываем Пиццерию в Санкт -Петербурге, с доставкой и обслуживанием посетителей в зал. Сейчас на УСН, можем ли перейти на смешанную систему налогооблажения?
  • Добрый! Что в Вашем понимании смешанная система ? Вы можете одновременно использовать как УСН, так и ЕНВД (если Вы конечно об этом спросили). Необходимо будет вести раздельный учет.
  • Добрый день! По грузоперевозкам ( 1 газель ) развозить прод.товоры, какую систему лучше выбрать? Подскажите пожалуйста
  • ЕНВД или ПСН (если у Вас ИП)
  • Добрый день, подскажите какую сумму ИП должен заплатить 1% в ПФР при превышении прибыли 300 т.р. в год, если система налогообложения ЕНВД и как это рассчитать? Регион Пензенская обл. спасибо!
  • http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/chto-takoe-dokhod-predprinimatelya/
  • добрый день!процентная ставка 15% енвд принимается федеральным или муниципальным бюджетом?
  • Добрый! Региональным. На федеральном она и так 15%, если в регионе посчитают необходимым, то могут ее снизить. Но у меня в регионе ХМАО наши не стали снижать и оставили 15%
  • Добрый день. магазин розничный: ножи карманные, сувенирные, туристические, охотничьи. Шашки кинжалы, сувениры. на ЕНВД. какой или какие коды выбрать? или достаточно 47.19 ( 47.19 - Группа «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах»)? Спасибо.
  • Смотрите классификатор. Охотничьи ножи явно не с этой темы, они продаются только по лицензии

Возврат к списку