Онлайн-кассы в 2017 году

Доброго времени суток! Сегодня у меня статья на тему, которая интересует всех предпринимателей (ИП) и владельцев ООО, а именно онлайн-кассы в 2017-2018 году.

Как я и обещал, раскрываем тему когда и кому нужны онлайн-кассы.

Проанализировав имеющуюся информацию, пришел к мнению, что над нами (ИП и ООО) просто издеваются.

Не совсем понимаю смысл введения онлайн касс, во всяком случае, для налогов ЕНВД и ПСН.

Но законы есть законы и нам остается только их исполнять.

Нужна ли онлайн-касса в 2017-2018 году

Ответ довольно прост – да, установка онлайн-кассы теперь нужна как для ООО так и для ИП, в независимости от формы собственности, налогообложения и вида деятельности.

Все это прописано в изменениях 54 ФЗ – о применении контрольно кассовой техники.

Изменения в 54-ФЗ были приняты еще в июле 2016 года и прописаны в законе №290 Федерального закона про онлайн-кассы.

Что из себя представляет онлайн-касса

Онлайн-касса – это ККТ нового поколения, которая должна отвечать следующим требованиям:

Онлайн-касса печатает qr –код (двухмерный штрихкод) и ссылку на самом чеке;
Автоматически отправляет данные в электронном виде к ОФД (оператору фискальных данных) и выдает чек покупателю;
Имеет фискальный накопитель, встроенный в корпус онлайн-кассы;
Работает с аккредитованным оператором фискальных данных (ОФД).

Не смотря на то, что некоторые кассовые аппараты можно доработать до уровня онлайн-кассы я бы рекомендовал всем приобретать новые аппараты (исключением могут быть разве что вендинговые аппараты).

Как работает онлайн касса для ИП и ООО

Процесс работы онлайн-кассы выглядит следующим образом:

Продавец после получения наличности от покупателя пробивает на онлайн-кассе чек, который тут же формируется онлайн ККТ;
Пробитый продавцом чек тут же записывается в фискальный накопитель онлайн-кассы, после чего автоматически подписывается фискальными данными;
После обработки фискальным накопителем чек электронно отправляется оператору фискальных данных (ОФД);
При приемке чека ОФД в фискальный накопитель отправляется обратный сигнал, что чек получен и обработан;
ОФД (оператор фискальных данных) далее обрабатывает полученную от онлайн-кассы информацию и отправляет ее в налоговую;
В случае если покупателю требуется чек, то продавец может спокойно его отправить на email покупателя и даже на мобильный телефон.

Вот таким нехитрым способом работает онлайн-касса, по началу может показаться сложным, но уверяю что работа с онлайн-кассой нисколько не сложнее от работы с простой ККТ.

как работает онлайн-касса

Как выглядит чек онлайн-кассы

Давайте рассмотрим, как выглядит чек от онлайн кассы:

как выглядит чек онлайн-кассы

В том случае, когда покупатель захочет помимо простого чека получить еще и электронный, то на чеке указывается его email или номер мобильного телефона.

Местом продажи указывается его фактическое расположение:

Когда продажа производится в стационарном магазине, то на чеке указывается адрес магазина, где была произведена покупка;
В случае если продажа производилась с авто, то в чеке указывается модель и номерной знак автомобиля;
При продаже товара из интернет-магазина, то в этом случае указывается название сайта на котором произведена покупка (в этом случае фамилия продавца не указывается).

Термины при работе с онлайн-кассами

ОФД (оператор фискальных данных). Это специальная аккредитованная организация, которая передает данные от онлайн-касс в ИФНС, а так же в случае необходимости отправляет электронные чеки покупателям. Перечень ОФД есть на официальном сайте налоговой службы. Данные поступающие от онлайн-касс ОФД обязан хранить в течении пяти лет;
Реестр онлайн-касс. Специальный реестр в котором указаны модели онлайн-касс которые можно использовать в бизнесе. Реестр постоянно меняется, на данный момент только пополняется новыми моделями, но спустя время модели будут меняться. Одни будут добавлять, а другие (устаревшие) исключать;
ФН (фискальный накопитель). Шифрует и передает данные от онлайн-кассы к ОФД;
Фискальные данные. Это вся информация которая проводится в онлайн-кассе.
Сроки действия финансовых накопителей. Срок действия зависит от налога: ОСНО – 13 месяцев, УСН – 3 года, ЕНВД – 3 года, ПСН – 3года;
Договор с ОФД. Еще одна тема вытягивать из предпринимателей деньги, стоимость заключения такого договора 3000 руб. в год.;

Договор с ОФД требуется предпринимателю для постановки онлайн-кассы на учет в налоговую.

Финансовый накопитель необходимо хранить в течении 5 лет (храниться он будет у самого предпринимателя).

Для кого нужна онлайн-касса

Переходить на онлайн-кассы разрешено в несколько этапов:

ИП и ООО – которые уже применяют контрольно-кассовую технику;
ИП и ООО – которые торгуют акцизными товарами;
ИП и ООО – торгующие через интернет-магазины;
ИП и ООО – оказывающие услуги населению, даже те кто до этого не использовал ККТ, на налогах УСН, налоге ЕНВД и налоге ПСН (для предпринимателей);
ИП и ООО – владеющие терминалами оплаты и вендинговых (торговых) аппаратов.

Перечисленные группы обязаны сдавать копии чеков в ОФД, а оригиналы выдавать покупателям.

Онлайн-кассы для ИП и ООО которые использует БСО

Всех ИП и ООО применяющих БСО так же касаются нововведения с одной лишь разницей.

Кто работает на БСО до 01.07.2018 продолжают работать на БСО, которые заказываются в типографии.

Несмотря на это с 01.07.2018 года печатать БСО в типографии уже будет нельзя.

С 01.07.2018 года БСО будет выдаваться уже отпечатанными на «автоматизированной системе для БСО».

Это своеобразная разновидность онлайн-кассы, которая так же будет отправлять автоматически данные в электронном виде.

Как видно, сфера услуг далеко не ушла и так же подвергается тотальному контролю.

Когда переходить на онлайн-кассы 2017-2018

Рассмотрим сроки перехода на онлайн-кассы в 2017-2018 году:

С 1 февраля 2017 года. Все ООО и ИП которые регистрируют контрольно-кассовую технику в налоговой. Теперь старые ККТ поставить на учет не получится и нужно регистрировать новые онлайн-кассы;
C 31 марта 2017 года. Все ООО и ИП торгующие любым алкоголем. При чем даже если у Вас уже стоит ККТ старого образца – ее необходимо заменить на новую онлайн-кассу. Тоже самое касается и предпринимателей, которые торговали алкоголем без ККТ (продающие пиво и прочие слабоалкогольные напитки);
С 01 июля 2017 года. Все ООО и ИП которые до этого работали на ККТ должны поменять их на новые онлайн-кассы;
С 01 июля 2018 года. Должны быть установлены онлайн-кассы для всех предпринимателей, которые используют налог ЕНВД и ПСН.

С 01 июля 2018 года Вы заметили, что переход на онлайн-кассы будет завершен.

Онлайн-кассы и несколько налогов

Довольно часто у предпринимателей открыто сразу несколько налоговых режимов. УСН+ЕНВД или УСН+ПСН.

В данном случае необходимо опираться на налог УСН, онлайн-касса на него должна быть установлена до 01.07.2017 года.

Так что в случае нескольких налоговых режимов с 01.07.2017 должна стоять онлайн-касса и все платежи должны пробиваться, как для УСН так и для ЕНВД или ПСН.

Пробивать чеки для каждого режима необходимо отдельно.

Освобождение от применения онлайн-кассы

Несмотря на поголовную установку онлайн-касс, есть категории для которых установка новых касс не обязательна:

ООО или ИП – оказывающие услуги по ремонту обуви;
ООО или ИП – работающие на не оборудованных рынках;
ООО или ИП – торгующие с цистерн и тележек;
Газетные киоски;
Граждане, сдающие в аренду собственное жилье;
ООО или ИП работающие только с безналичной оплатой;
Кредитные организации, торгующие на рынке ценных бумаг;
Кондукторы;
Предприятия общественного питания, которые торгуют в образовательных учреждениях;
Религиозные объединения;
Продавцы товаров народного промысла;
Продавцы почтовых марок;
Предприниматели в труднодоступных местностях (местность приравнивается к труднодоступной региональными властями).

Штрафы за работу без онлайн кассы

Сразу скажу, что размер штрафов начинается с 3000 рублей и вплоть до полного запрета торговли:

Применяется ККТ не соответствующая требованиям: ИП – штраф 3000 руб., ООО – штраф 10 000 руб.;
Работа без онлайн-кассы: ИП – штраф не менее 10 000 руб., ООО – штраф не менее 30 000 рублей.;
Не отправлен чек по требованию покупателя: штраф – 10 000 рублей.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом, пожалуй, все, что необходимо знать про онлайн-кассы. Если у Вас остались еще вопросы, то Вы можете задать их в моей группе ВК " Секреты бизнеса для новичка" или в комментарии к статье.

Всем успешного бизнеса! Пока!